母イルカは子イルカを魔法を習わせるために東の海の女王の元へ送りました。女王は子イルカにたくさんの魔法を教えました。海水をキラキラ輝く氷の花に、砂を甘くて美味しいケーキに、海藻を色とりどりの虹に、波の音を美しい音楽に変えるなど…子イルカはとても賢く、これらの魔法をすべて習得しました。

小さなイルカは昔の家に戻りました。そこには、ウミガメ、アシカ、アザラシといった昔の友達が遊びに来てくれました。小さなイルカはウミガメに「海水を氷の花に変えられますか？」と尋ねました。ウミガメは首を横に振りました。小さなイルカはアシカに「砂をおいしいケーキに変えられますか？」と尋ねました。アシカも首を横に振りました。それから小さなイルカは他の友達に魔法を知っているか尋ねましたが、皆「いいえ」と答えました。小さなイルカは友達に魔法の力がないと思い、一緒に遊ぶのが面白くなくなったので、友達のもとを去りました。

小さなイルカは友達がいなくなり、一日中家で一人で遊んでいました。とても寂しかったのです！彼はとても困り果て、東の海の女王様のところへ行き、自分の悩みを打ち明けました。女王様は彼の耳元で何かをささやき、小さなイルカは首を振って泳ぎ帰りました。

家に帰った後、小さなイルカは小さなウミガメを見つけて言いました。「小さなウミガメ、海水を氷の花に変える魔法を教えてあげましょうか？」小さなウミガメは嬉しそうに「素晴らしい！」と言いました。そこで、小さなイルカは小さなウミガメに海水を氷の花に変える方法を教えました。

小さなイルカは小さなアシカのところへ行き、「小さなアシカ、砂をケーキに変える魔法を教えてあげるよ、いいかい？」と言いました。小さなアシカは「よかった！」と言いました。そこで小さなイルカは小さなアシカに砂をケーキに変える方法を教えました。

それから、小さなイルカは、小さなアザラシに、海藻を虹に変える魔法と、波の音を色鮮やかな貝殻の音楽に変える魔法を教えました…

ハロウィンの日、小さなイルカとその仲間たちは水中でマジックショーを開催しました。仲間たちがそれぞれマジックを披露し、みんな大喜びでした。小さなイルカはもっと嬉しかったようです！